第三章   法律责任

第二十条  开户单位有下列情况之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：

（一）超出规定范围、限额使用现金的；

（一）   超出核定的库存现金限额留存现金的。

第二十一条  开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

（一） 对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；

（二） 拒收支票、银行汇票和银行本票的；

（二）   违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；

（三）   用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

（四）   用转账凭证套换现金的；

（五）   编造用途套取现金的；

（六）   互相借用现金的；

（七）   利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（八）   将单位的现金收入按个人储蓄方式荐入银行的；

（九）   保留账外公款的；

（十一） 未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

第二十二条  开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后可在十日内向开户银行的同级人民银行申请复议。同级人民银行应当在收到复议申请之日起三十日内作出复议决定。开户单位对复议决定不服，可以在收到复议决定之日起三十日内向人民法院起诉。

第二十三条  银行工作人员违反本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚。构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。

第四章   附    则

第二十四条  本条例由中国人民银行负责解释；施行细则由中国人民银行制定。

第二十五条  本条例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日发布的《国务院关于实行现金管理和决定》同时废止。